La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) informó las nuevas escalas del monotributo tras la última actualización. Esta modificación podría implicar un cambio de categoría para algunos contribuyentes, ya sea hacia una superior o inferior.

Es importante tener en cuenta que el plazo para realizar la recategorización, en caso de corresponder, se extenderá hasta el 5 de agosto. Los nuevos valores comenzarán a aplicarse a partir de este mes, una vez que ARCA los publique durante la primera quincena de julio.

Cada categoría quedarían de la siguiente manera:

Categoría A: $ 8.961.583,78Categoría B: $ 13.129.762,27Categoría C: $ 18.409.455,03Categoría D: $ 22.855.512,09Categoría E: $ 26.884.751,32Categoría F: $ 33.692.776,20Categoría G: $ 40.292.392,15Categoría H: $ 61.133.284,64Categoría I: $ 68.427.597,02Categoría J: $ 78.361.755,77Categoría K: $ 94.478.712,63.

Categoría A (Servicios y Bienes)Impuesto Integrado: $ 4.168,18Aporte Previsional: $ 13.616,05Obra Social: $ 19.173,62Total: $ 36.957,85

Categoría B (Servicios y Bienes)Impuesto Integrado: $ 7.919,54Aporte Previsional: $ 14.977,65Obra Social: $ 19.173,62Total: $ 42.070,81

Categoría C

Servicios:Impuesto: $ 13.616,05Aporte: $ 16.475,42Obra Social: $ 19.173,62Total: $ 49.265,09

Bienes:Impuesto: $ 12.504,54Aporte: $ 16.475,42Obra Social: $ 19.173,62Total: $ 48.153,58

Categoría D

Servicios:Impuesto: $ 22.230,28Aporte: $ 18.122,97Obra Social: $ 22.786,04Total: $ 63.139,29

Bienes:Impuesto: $ 20.701,95Aporte: $ 18.122,97Obra Social: $ 22.786,04Total: $ 61.610,96

Categoría E

Servicios:Impuesto: $ 41.681,79Aporte: $ 19.935,26Obra Social: $ 27.787,85Total: $ 89.404,90

Bienes:Impuesto: $ 33.067,55Aporte: $ 19.935,26Obra Social: $ 27.787,85Total: $ 80.790,66

Categoría F

Servicios:Impuesto: $ 58.632,38Aporte: $ 21.928,78Obra Social: $ 31.956,04Total: $ 112.517,20

Bienes:Impuesto: $ 43.071,18Aporte: $ 21.928,78Obra Social: $ 31.956,04Total: $ 96.956,00

Categoría G

Servicios:Impuesto: $ 106.705,36Aporte: $ 30.700,29Obra Social: $ 34.456,95Total: $ 171.862,60

Bienes:Impuesto: $ 53.352,68Aporte: $ 30.700,29Obra Social: $ 34.456,95Total: $ 118.509,92

Categoría H

Servicios:Impuesto: $ 305.666,43Aporte: $ 42.980,42Obra Social: $ 41.403,90Total: $ 390.050,75

Bienes:Impuesto: $ 152.833,21Aporte: $ 42.980,42Obra Social: $ 41.403,90Total: $ 237.217,53

Categoría I

Servicios:Impuesto: $ 607.859,36Aporte: $ 60.172,58Obra Social: $ 51.129,66Total: $ 719.161,60

Bienes:Impuesto: $ 243.143,74Aporte: $ 60.172,58Obra Social: $ 51.129,66Total: $ 354.445,98

Categoría J

Servicios:Impuesto: $ 729.431,23Aporte: $ 84.241,62Obra Social: $ 57.381,92Total: $ 871.054,77

Bienes:Impuesto: $ 291.772,50Aporte: $ 84.241,62Obra Social: $ 57.381,92Total: $ 433.396,04

Categoría K

Servicios:Impuesto: $ 1.021.203,73Aporte: $ 117.938,27Obra Social: $ 65.579,35Total: $ 1.204.721,35

Bienes:Impuesto: $ 340.401,25Aporte: $ 117.938,27Obra Social: $ 65.579,35Total: $ 523.918,87

Con el dato de la inflación de diciembre del 2,7% difundido por el Indec el martes, el gobierno nacional informó sobre las nuevas escalas que regirán a partir de este mes para los adheridos al Monotributo y para quienes paguen impuesto a las Ganancias y el porcentaje de aumento que tendrán las jubilaciones.

En el caso del Monotributo, los distintos parámetros que lo componen, los 3,5 millones de contribuyentes adheridos al régimen tendrán un aumento del 21,13%, correspondiente a la inflación acumulada entre julio y diciembre de 2024.

Así lo dispone el artículo 52 de la Ley 27.743, que establece la actualización semestral de los parámetros del Monotributo —incluyendo los límites de facturación, alquileres devengados y cuotas mensuales— en enero y julio de cada año fiscal, aplicando el coeficiente de inflación del semestre anterior.

De esta manera, la cuota mensual de la categoría más baja (A) subirá el límite anual de facturación de $26.600 a $32.220, mientras que el tope para la categoría más alta (K) se elevará de $68.000.000 a $82.368.000 anuales.

Los contribuyentes de este régimen tendrán hasta el 5 de febrero para recategorizarse en la pagina web de ARCA (ex-AFIP), mientras que el 20 de enero vencerá el pago de la cuota mensual, sin modificaciones adicionales.

En cuanto al Impuesto a las Ganancias, la Ley 27.743 también estipula una actualización semestral en enero y julio.

Sin embargo, el decreto 652/2024 estableció una excepción para enero de 2025: la actualización se basará en la inflación de septiembre a diciembre de 2024 (11,78%) ya que el gobierno argumenta que en septiembre ya se aplicó un ajuste excepcional, que ahora debe deducirse del cálculo semestral.

Con este ajuste, el nuevo Mínimo No Imponible (MNI) será de $2.235.000, frente a los $2.000.000 actuales.

Esto impactará a alrededor de 700.000 empleados en relación de dependencia y 100.000 jubilados que ya pagan el impuesto, una cifra que aumentará debido a esta actualización parcial.

Por último, las jubilaciones y pensiones tendrán un incremento del 2,7% en febrero, reflejando el dato de inflación de diciembre.

Sin embargo, el bono de hasta $70.000 que reciben unos 5 millones de jubilados con haberes mínimos permanecerá sin cambios, lo que implica que sus ingresos estarán por debajo de la inflación acumulada, como ocurre desde marzo de 2024.

Los trabajadores en relación de dependencia que ganan más de $ 1.350.000 brutos mensuales, en el caso de los solteros sin hijos, y más $ 1.550.000, los casados con 2 hijos pagarán el Impuesto a las Ganancias, si el Congreso argentino aprueba el nuevo proyecto de ley.

El proyecto elimina el piso salarial impulsado por Sergio Massa desde 2021 y vigente en la ley que el gobierno de Milei quiere eliminar. Se vuelve al esquema anterior.

“Estos importes son aproximados porque pueden variar en función de las deducciones que pudiera computar cada trabajador en relación de dependencia. Al retomar el esquema tradicional del impuesto se restablecen las deducciones computables (alquiler, personal doméstico, gastos de educación)", explicó Gabriela Russo, titular del Consejo Profesional de Ciencias Económicas.

A modo de ejemplo, Russo calculó que un trabajador soltero sin hijos, con un sueldo bruto de $ 1.500.000 - hoy exento de Ganancias- le retendrán $ 11.895 mensuales. Y con un sueldo bruto de $ 1.700.000 (también hoy exento de Ganancias), pagará $ 42.322. Y al casado con 2 hijos, le retendrán $ 13.696 mensuales.

Esto es así, porque los solteros sin hijos, alcanzados por Ganancias, tributan sobre el excedente de un sueldo neto de $ 1.141.066 y los casados con 2 hijos sobre el excedente de $ 1.326.055 netos mensuales.

Además, “el proyecto de Ley enviado al Congreso aumenta los niveles de facturación de las categorías del Monotributo y de las cuotas mensuales a pagar “, de acuerdo al tributarista Marcelo Rodríguez, de MR Consultores, quien agregó que “se prevé la actualización mensual de los parámetros de las categorías y de las cuotas a pagar”.

El tope de ingresos brutos anuales para estar en el régimen sería de $ 35.000.000 para servicios (+ 193%) y $ 68.000.000 anuales para venta de cosas muebles (+ 300%). También actualiza el importe mensual a pagar, tanto del componente impositivo como de los aportes jubilatorios y a la obra social.

La cuota mensual total de la categoría A, la más baja, se iría de $ 12.128 a $ 27.500. Para la H, la mayor de servicios, la cuota total pasaría de $ 66.111 a de $ 179.597. Y para la categoría K, la más alta del rubro ventas, se iría a $ 409.418 mensuales (actualmente de $ 106.964.

Russo aclaró que “en cuanto al aguinaldo se mantiene la exención para remuneraciones brutas que no superen la suma de $ 1.250.000. Dicho importe será susceptible de actualización semestral por IPC”.

También se mantiene la deducción del 40% sobre la base imponible del impuesto sobre las sumas percibidas en concepto de bono por productividad, fallo de caja, o similares. Este beneficio es exclusivo para remuneraciones brutas que no superen los $ 2.500.000 mensuales brutos.

En Ganancias, en relación al ingreso de bolsillo actual representa, en promedio, una reducción del 20% en el salario neto, al margen del deterioro por la mayor inflación. A mayor ingreso, en proporción, mayor sería la caída del salario de bolsillo, Estos cambios perjudican a $ 800.000 trabajadores que hoy están exentos y a otros 100.000 que pagarán más.

Es porque el capítulo de Ganancias del proyecto impositivo del Gobierno anula la Ley 27.525 aprobada por el Congreso que exime del pago del impuesto a los trabajadores que hoy ganan menos de $ 2.340.000 brutos (15 SMVM) y una menor retención para los que ganan más de esa cifra. Fue una iniciativa del exministro Sergio Massa Y que contó con el voto positivo de Javier Milei.

La Administradora Federal de la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) decidió extender el plazo para la recategorización semestral de pequeños contribuyentes. La Resolución General N° 4.309, sus modificatorias y complementarias, que establecía originalmente los requisitos y condiciones del Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes (RS), fue modificada para permitir que los contribuyentes cumplan con esta obligación hasta el 5 de febrero de 2024.

El artículo 20 de la mencionada resolución general establecía inicialmente que la recategorización semestral debía realizarse hasta el día 20 de los meses de julio y enero, con referencia a cada semestre concluido en junio y diciembre, respectivamente. Sin embargo, atendiendo a razones de administración tributaria y en consonancia con las peticiones de entidades profesionales, se decidió extender este plazo en particular para la recategorización correspondiente al semestre julio/diciembre de 2023.

Esta modificación implica que los contribuyentes tienen hasta el 5 de febrero de 2024 para llevar a cabo la recategorización, un plazo adicional que permitirá una planificación más adecuada y evitará posibles inconvenientes para aquellos que necesiten ajustar su categoría en el Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes.

Es importante destacar que las obligaciones de pago resultantes de esta recategorización tendrán efectos para el período comprendido entre el 1 de febrero de 2024 y el 31 de julio de 2024. Esto significa que, a partir de febrero, los contribuyentes verán reflejados los cambios en sus obligaciones fiscales de acuerdo con la nueva categorización que realicen hasta la fecha límite establecida.

La AFIP, al tomar esta decisión, tuvo en cuenta no solo la necesidad de brindar flexibilidad a los contribuyentes, sino también de garantizar una adecuada administración tributaria. La participación activa de las entidades representativas de profesionales en ciencias económicas en este proceso refleja la importancia de la colaboración entre el sector público y privado para lograr soluciones que beneficien a ambas partes.

Recategorización del monotr... by El Litoral

La Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) decidió extender hasta el 5 de febrero el plazo para la recategorización del monotributo, correspondiente al semestre julio-diciembre de 2023.

La RG 5480 será publicada el lunes 22 de enero en el Boletín Oficial. La recategorización abarca el período correspondiente al semestre julio-diciembre de 2023.

La prórroga del vencimiento responde a razones de administración tributaria, las necesidades de los contribuyentes y las peticiones efectuadas por las entidades representativas de los profesionales en ciencias económicas.

Tendrán que recategorizarse los contribuyentes cuyos ingresos hayan sido superiores o inferiores a los de la categoría vigente.

Para ello, deberán ingresar a monotributo.afip.gob.ar con CUIT y clave fiscal.

Los monotributistas que mantengan la misma categoría no deberán efectuar ninguna acción.

A su vez, si transcurrieron menos de 6 meses desde la inscripción en el monotributo, no corresponde la recategorización.

Hay que ingresar al portal Monotributo con CUIT y clave fiscal. Y luego:

Desde el 1 de enero subieron 110% las cuotas mensuales y los parámetros de facturación de los monotributistas.

El aumento siguió los parámetros de la suba de la movilidad previsional que durante 2023 arrojó ese porcentaje, muy por debajo de la inflación que fue del 211%.

Por ejemplo, un monotributista de la categoría E (servicios) pasó de pagar una cuota de $ 12.776,61 a $ 26.945,972. Pero si debe subir de categoría, la cuota ascendería a $ 33.137.45, un salto del 159,36%.

Para estar en la categoría más baja, la A, la facturación tiene que ser inferior a $ 2.108.288, mientras que los ingresos de la categoría más alta (la K) suben a $ 16.957.968.

Este jueves 20 de julio será el último día para que los contribuyentes inscriptos al Régimen Simplificado del Monotributo realicen la recategorización que la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) solicita cada seis meses.

La entidad a cargo de Carlos Castagneto recordó que este jueves 20 de julio es el último día para recategorizarse en el monotributo. Se definió no prorrogar el vencimiento del trámite y este jueves será el último día para hacerlo.

Los pequeños contribuyentes que no hayan revisado aún sus ingresos brutos del último año y solicitado el cambio de categoría en caso de ser necesario, podrán hacerlo hasta este jueves.

Esta gestión deberán realizarla únicamente quienes superen o se encuentren por debajo de los topes dispuestos por AFIP para cada una de las categorías. Algo que impacta en la cuota a pagar.

En junio, el Gobierno actualizó los topes de las categorías del Monotributo en un 41,52% para que los pequeños contribuyentes no se vieran obligados a subir de tramo en julio por el avance de la inflación.

De este modo, quienes no hayan visto un cambio significativo en sus ingresos por encima del aumento de precios probablemente se mantendrán en la misma categoría, dispuestas de la A a la K.

Cabe resaltar que AFIP únicamente modificó los topes del Régimen Simplificado, mientras que el valor de las cuotas a pagar por cada uno de los grupos no aumentó desde enero de este año.

En caso de que un monotributista que debía recategorizarse no lo haya hecho o lo haya tramitado de forma incorrecta, una vez pasada la fecha de vencimiento del trámite, AFIP pondrá en marcha una recategorización de oficio.

“El procedimiento se inicia cuando se detectan compras, gastos o acreditaciones bancarias por un valor superior a los ingresos brutos anuales máximos admitidos para la categoría en la cual se está encuadrado”, explica la entidad al respecto.

Así, AFIP recategoriza de forma automática a los monotributistas mal inscriptos y, al inicio de cada mes de febrero y agosto (tras el cierre de la gestión), estos recibirán una notificación en el Domicilio Fiscal Electrónico (DFE) informando sobre el cambio.

La AFIP en “busca” de empleadores irregulares de casas particulares

“Los contribuyentes podrán consultar los motivos de la recategorización de oficio accediendo al portal web”, agregan desde AFIP. Una vez asignada la nueva categoría, ésta “puede recurrirse dentro de los 15 días de recibida la notificación, a través del servicio ‘Presentaciones Digitales'” del portal web de AFIP.

“Vencido el plazo, el recurso podrá iniciarse mediante “Presentaciones Digitales”, seleccionando el trámite “Recategorización de oficio del monotributo – recurso fuera de término “”, aclaran desde la entidad.

Desde el pasado 1° de julio, los nuevos topes de las categorías del Régimen Simplificado del Monotributo son los siguientes:

Para venta de cosas muebles, locaciones y/o prestaciones de servicios

Categoría Ingresos brutos desde el 1° de julio, inclusive

A $ 1.414.762,58

B $ 2.103.025,45

C $ 2.944.235,60

D $ 3.656.604,33

E $ 4.305.799,15

F $ 5.382.248,94

G $ 6.458.698,71

H $ 7.996.484,12

Venta de cosas muebles

Categoría Ingresos brutos desde el 1° de julio, inclusive

I $ 8.949.911,06

J $ 10.257.028,68

K $ 11.379.612,01

El monotributo social creció 66,1 % interanual en marzo

En base a estos valores que miden los ingresos brutos anuales de los últimos 12 meses, los monotributistas deberán analizar si les corresponde tramitar la recategorización o no, ya sea para subir de categoría como para bajar o incluso pasar al Régimen General.

Así lo aclaran desde AFIP: “La recategorización se realiza dos veces al año, en enero y julio. En estos períodos, todos los monotributistas deben realizar esta evaluación de sus parámetros. En caso de mantener la misma categoría, no es necesario ingresar los datos al sistema”.

Una vez calculados estos valores, se deben cotejar con la tabla de categorías vigentes del Monotributo, la cual no sólo considera ingresos brutos, sino también ítems como la actividad, la cantidad de empleados, la superficie afectada por la actividad, la energía eléctrica consumida, alquileres, aportes, entre otras. Se puede acceder a esta a través del siguiente vínculo: Montos y categorías vigentes – Categorías – Monotributo | AFIP

En caso de que las modificaciones en los ingresos obliguen a realizar una recategorización del Monotributo, este puede gestionarse de forma 100% virtual a través del sitio web de AFIP. El paso a paso:

Acceder al Portal Monotributo de AFIP y presionar el botón “Ingresar”: una vez allí, ingresar el CUIT y la Clave Fiscal personal;

Una vez dentro del Portal de Monotributo, ingresar a la opción “Recategorizarse”: esta se habilita durante los meses de enero y julio, siendo los únicos dos períodos en los que los monotributistas pueden recategorizarse;

Aquí se pueden revisar las escalas vigentes al momento de hacer el trámite seleccionando el botón “Escalas vigentes”;

Una vez confirmada la categoría correspondiente, seleccionar en “Continuar recategorización”;

Aquí, se deberá informar el monto facturado en los últimos 12 meses: el sistema preguntará si se tiene o usa un local para el desarrollo de la actividad personal, seleccionar la opción que corresponda.

De ser “No”, clickear en “Continuar”.

En caso de que sea “Sí”, el sistema solicitará cargar la información correspondiente al establecimiento. Luego “Continuar”.

En la siguiente pantalla, se indicará si la provincia donde se desarrolla la actividad está adherida al Monotributo Unificado o no. En caso de que no sea así, AFIP informará el componente integrado correspondiente a ingresos brutos o contribuciones municipales.

En caso de realizar actividades en más de una provincia, es preciso marcar la opción positiva, la cual informará que es necesario inscribirse en el convenio multilateral, detallado una vez que se finalice el trámite;

Verificar la categoría que muestra el sistema en el último paso: aquí se pueden corregir errores.

A continuación, el sistema informará que la transacción se realizó correctamente y se podrá imprimir la nueva credencial de pago.

“Tené en cuenta que el importe correspondiente a la nueva categoría se abonará el mes siguiente a la recategorización”, aclaran desde AFIP.

El ministro de Economía, Sergio Massa, anunció este jueves un incremento en las escalas del monotributo que generan un alivio fiscal en 448.191 de trabajadores de la provincia de Santa Fe.

De esta manera, el titular del Palacio de Hacienda destacó las últimas medidas anunciadas para recomponer el poder adquisitivo, fomentar el consumo y la actividad económica.

“La primera tiene que ver con que los trabajadores paguen menos impuesto a las Ganancias en sus aguinaldos, porque eso vuelve al consumo. Además, porque alivia la situación que entendemos genera la pelea contra la inflación”, expresó.

De esta manera, a partir de las modificaciones que comenzarán a regir en el mes de julio, los ingresos brutos de la categoría A pasarán de $ 999.657,23 a $ 1.414.762,58; en la B de $ 1.485.976,96 a $ 2.103.025,45; en la C de $ 2.080.367,73 a $ 2.944.235,60; en la D de $ 2.583.720,42 a $ 3.656.604,33; en la E de $ 3.042.435,05 a $ 4.305.799,15; en la F de $ 3.803.043,82 a $ 5.382.248,94; en la G de $ 4.563.652,57 a $ 6.458.698,71; y en la H de $ 5.650.236,51 a $ 7.996.484,11. Asimismo, la categoría I subirá de $ 6.323.918,55 a $ 8.949.911,06; la J de $ 7.247.514,92 a $ 10.257.028,68; y la K de $ 8.040.721,19 a $ 11.379.612,01.

Por César Rodríguez

El ministro de Economía, Sergio Massa, anunció este jueves que las escalas del monotributo aumentarán 41%, beneficiando a “más de cinco millones de contribuyentes”, y la ampliación de la línea Crédito Argentino, destinada a 1,2 millones de monotributistas.

“Subimos 41% la base imponible para facilitar a todos los monotributistas de la Argentina, más de cinco millones, su situación formal frente a la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP)”, precisó Massa al participar de la inauguración de la tercera edición de Expo Escobar, en esa localidad bonaerense.

El funcionario también resaltó la decisión a partir de la cual “los trabajadores paguen menos impuestos a las Ganancias en sus aguinaldos porque eso vuelve al consumo, pero además alivia la situación que entendemos genera la pelea contra la inflación”.

Massa anunció que los salarios de hasta $ 880 mil no pagarán Ganancias sobre el aguinaldo

Seguidamente, Massa subrayó: “Estamos dando crédito a la industria y a la pyme a tasa subsidiada porque entendemos que de alguna manera el Estado tiene que sostener los niveles de inversión y actividad, y ahora estamos dando un paso más”.

A lo cual, dio a conocer que “1.240.000 monotributistas van a poder acceder a créditos a tasa fija 43% subsidiada por el Estado nacional sin requisito bancario, para capital de trabajo”.

“Tenemos que tratar de resolver los problemas que tenemos y poner en valor los recursos que tenemos como Nación, país, provincias, ciudades, y el Estado ayudar, porque tomamos decisiones para mejorar ese motor que es el tercer motor de la economía, el consumo”, se explayó el ministro, quien estuvo acompañado, entre otros, por el secretario de Industria y Desarrollo Productivo, José Ignacio de Mendiguren; el titular de la AFIP, Carlos Castagneto; el intendente de Escobar, Ariel Sujarchuck y el titular de la Asociación del Futbol Argentino (AFA), Claudio “Chiqui” Tapia.

“Una cosa es decir las cosas y otra es hacerlas, y estoy orgulloso de participar de un equipo económico que en las peores circunstancias que pudo haber tenido la Argentina en agosto del año pasado decidió hacerse cargo y tuvo instrucciones claras: mantener el nivel de actividad, el empleo y tener un programa concreto, específico, de cómo la Argentina da el salto al desarrollo”, dijo a su turno de Mendiguren.

Asimismo, destacó que pese a todos los “inconvenientes”, como la sequía y el conflicto en Ucrania, “la Argentina sigue creciendo, invirtiendo”.

“Tenemos el índice de inversión más alto de los últimos 14 años. Con todas estas situaciones, la industria sigue generando empleo y llevamos 36 meses consecutivos de generación de empleo formal en el sector privado”, concluyó el funcionario.

Así lo dispuso a través de la Resolución General N° 5318/23, que será publicada en el Boletín Oficial. Cabe señalar que desde el 1 de enero comenzaron a regir las nuevas escalas, por lo cual los contribuyentes inscriptos en este régimen deberán recategorizarse en caso de que les corresponda.

⚠️Extendemos hasta el 27 de enero el plazo para que las y los monotributistas realicen la recategorización.

Podés hacerla a través de nuestra web https://t.co/0wiUiMaghr ingresando con CUIT y clave fiscal. pic.twitter.com/r9w75Wtl4L

— AFIPComunica (@AFIPcomunica) January 20, 2023

Para evaluar si corresponde una recategorización, se debe tener en cuenta la actividad de los últimos 12 meses respecto a la facturación o alguno de los otros parámetros utilizados para el encasillamiento como la superficie afectada, los alquileres devengados anualmente o el consumo de energía eléctrica.

Cuando los distintos parámetros analizados superan o son inferiores a los de la categoría vigente corresponde realizar la recategorización. El importe correspondiente a la nueva categoría se abonará al mes siguiente a la recategorización.

Por su parte, aquellos monotributistas que mantengan la misma categoría no deberán efectuar ninguna acción. Por otro lado, si transcurrieron menos de 6 meses desde la inscripción en el monotributo no corresponde hacer la recategorización.

Para realizar la recategorización, los contribuyentes deberán entrar al sitio de AFIP en Internet e ingresar el número de CUIT/CUIL/CDI y la clave fiscal. Allí, deberán seleccionar la opción “Recategorizarme”, y automáticamente el sistema informará la categoría actual del contribuyente y los topes de cada parámetro de esa categoría.

Por último, al seleccionar la opción “Continuar recategorización”, deberán ingresar información correspondiente al monto facturado en los últimos 12 meses. Con estos datos el sistema determina la nueva categoría correspondiente, que deberá ser confirmada en la opción “Confirmar categoría”.

Las nuevas categorías del monotributo, definidas por la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP), ya están vigentes.

Desde el 1° de enero de 2023 ya están vigentes las nuevas categorías del monotributo, definidas por la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP). La fecha límite para el cambio de escala es el viernes 20 de enero.

?Hasta el 20 de enero está disponible la recategorización para las y los monotributistas que tuvieron variación en sus ingresos brutos o en algún parámetro durante los últimos 12 meses.

?️Para saber cómo recategorizarte mirá este tutorial https://t.co/z4jG6QrOB3 ?

— AFIPComunica (@AFIPcomunica) January 5, 2023

La recategorización es un procedimiento obligatorio que se realiza dos veces al año donde los contribuyentes deben evaluar qué categoría del monotributo le corresponde de acuerdo a su actividad durante los últimos 12 meses.

Para saber si se debe realizar la recategorización, el contribuyente debe sumar sus ingresos brutos de los últimos 12 meses, es decir, su facturación anual teniendo en cuenta los gastos e inversiones.

En enero aumenta el monotributo: cuánto habrá que pagar y cuándo será la recategorización

Además, si la actividad que desarrolla la persona se lleva a cabo en un local o establecimiento en particular, hay otros parámetros que se deben tener en cuenta, como la superficie afectada, los alquileres devengados anualmente o el consumo anual de energía eléctrica.

Si todos los factores analizados superan o son inferiores a los de la categoría vigente, corresponde realizar la recategorización. Y el importe a pagar de la nueva categoría se abonará al mes siguiente al cambio de escala.

Excepción: si transcurrieron menos de 6 meses de la inscripción en el monotributo no corresponde hacerla.

De acuerdo a la última actualización de AFIP, que elevó un 33,58% el techo de cada una de las categorías, los topes de cada escala quedaron de la siguiente manera:

Cambios en el Monotributo: aumentarían cuotas de obra social para algunas categorías

Los valores a aportar mes a mes presentarán un ajuste de entre 72,48% y un 102,14%, dependiendo de la categoría a la que se pertenece.

Impuesto integrado: $496,85

Aporte previsional: $2.192,15

Obra social: $3.061,75

Total: $5.750,75

Impuesto integrado: $957,27

Aporte previsional: $2.411,36

Obra social: $3061,75.

Total: $6430,38.

Impuesto integrado para servicios: $1.636,83

Impuesto integrado para comercio: $1.512,56

Aporte previsional: $2.652,52

Obra social: $3.061,75.

Total servicios: $7.351,10

Total comercios: $7.226,83

Impuesto integrado para servicios: $2.689,05

Impuesto integrado para comercio: $2.484,46

Aporte previsional: $2.917,75

Obra social: $3.638,26

Total servicios: $9.245,06

Total comercios: $9.040,47

Impuesto integrado para servicios: $5.115,04

Impuesto integrado para comercio: $3.967,80

Aporte previsional: $3.209,55

Obra social: $4.452,02

Total servicios: $12.776,61

Total comercios: $11.629,37

Impuesto integrado para servicios: $7.036,89

Impuesto integrado para comercio: $5.180,81

Aporte previsional: $3.530,49

Obra social: $5.145,02

Total servicios: $15.712,40

Total comercios: $13.856,32

Impuesto integrado para servicios: $8.951,39

Impuesto integrado para comercio: $6.459,54

Aporte previsional: $3.883,53

Obra social: $5.512,52

Total servicios: $18.347,44

Total comercios: $15.855,59

Impuesto integrado para servicios: $20.460,26

Impuesto integrado para comercio: $15.856,76

Aporte previsional: $4.271,88

Obra social: $6.615,02

Total servicios: $31.347,16

Total comercios: $26.743,66

Impuesto integrado: $25.575,36

Aporte previsional: $4.699,08

Obra social: $8.190,03

Total: $38.464,47

Impuesto integrado: $30.054,72

Aporte previsional: $5169,03

Obra social: $9.166,53

Total: $44.390,28

Impuesto integrado: $34.526,76

Aporte previsional: $5685,87

Obra social: $10.505,29

Total: $50.717,92

Desde enero, todos los parámetros del Monotributo, o Régimen Simplificado, deben actualizarse. Los valores a pagar mensualmente subirán entre un 72,48% y un 102,14%, dependiendo de la categoría en la que estén y de las obligaciones con las que deban cumplir.

En cuanto a los montos a pagar por los contribuyentes, la categoría A comenzará a abonar $ 5.750,75 -por mes lo que significa un incremento del 72,48% anual.

En el otro extremo, la categoría H (máxima para servicios) abonarán $ 31.347,16 mensualmente (resultando un aumento del 94,53%) y para la categoría K (la más alta de venta de bienes) se estipula un monto de $ 50.717,92 por mes (equivalente a un 102,14%).

Estos aumentos también son producto del cambio que incluyó el Presupuesto 2023 con la progresividad de los aportes de la Obra Social. Dado que se cambió lo que era un aporte de una suma fija igual para todas las categorías por un pago progresivo acorde a cada nivel de facturación.

Cambios en el Monotributo: aumentarían cuotas de obra social para algunas categorías

Con la nueva tabla de topes de facturación, categorías y cuotas mensuales a pagar del Monotributo, que la AFIP ya público en la web, el máximo de ingresos para permanecer en el Régimen Simplificado será de poco más de $5,6 millones para la categoría H, la máxima para los servicios, y de $8 millones para la categoría K, de venta de cosas muebles.

Entre el 1° y el 20 de enero los contribuyentes del régimen impositivo simplificado deberán hacer el trámite de recategorización y mudarse de casillero, hacia arriba o hacia abajo, si es que la facturación de los últimos 12 meses indica que ese paso es necesario. Para ese trámite, deberán observarse los nuevos valores de las facturaciones máximas que, según fuentes de la AFIP, se publicarían antes de que termine esta semana en la página web del organismo. Respecto de los montos de ingresos topes vigentes en este segundo semestre de 2022, se prevé un aumento de 33,58%.

Los contribuyentes del sistema de Monotributo de las categorías más altas deberán pagar montos mayores en concepto de obra social, según uno de los artículos que forman parte del dictamen de mayoría del Proyecto de Presupuesto 2023.

El cambio en el régimen de Monotributo se incluyó en el despacho del Presupuesto que se debatirá el martes desde el mediodía en una sesión especial de la Cámara de Diputados.

Con esta modificación -de ser aprobada- finalizará el sistema en el que todos los contribuyentes pagan una suma fija en concepto de obra social, ya que a partir de 2023 el monto estará sujeto a cada categoría.

El aporte para la obra social del Monotributo pasa de $1.775,18 para todas las categorías a cifras variables desde la categoría D hasta la K.

Las tres primeras escalas no tendrán cambios, pero la categoría D pagará $3.638,26; la mayor categoría para servicios (H) aportará $6.615,02, y el máximo para la categoría K llega a $10.505,29.

El artículo 118 del dictamen de mayoría incorpora, con vigencia a partir del primer día del mes siguiente al de la publicación del Presupuesto que, para las categorías D a K, el aporte a las obras sociales ascenderá a los siguientes montos:

Los monotributistas que durante 2021 hayan abonado en tiempo y forma 9 meses las obligaciones mensuales accederán al reintegro de un mes del componente impositivo pagado a lo largo de este año. La decisión de la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) facilita las condiciones para acceder al beneficio previsto para los pequeños contribuyentes que cancelan el monotributo a través de débito directo de cuenta bancaria o tarjeta de crédito.

Según la resolución, que lleva la firma de Mercedes Marcó del Pont, titular de la AFIP, la medida reduce, de manera excepcional, de 12 a 9 meses del año la condición para percibir el reintegro, que se hará efectivo en marzo de 2022.

La Resolución General 5100/2021, publicada este jueves en el Boletín Oficial, indica que los monotributistas pueden gozar del beneficio del reintegro que se efectivizará el próximo año. El reintegro para quienes hayan abonado en tiempo y forma al menos 9 meses será acreditado automáticamente en las cuentas bancarias o tarjetas de crédito adheridas como medio de pago por cada uno de las y los contribuyentes cumplidores.

Este año la AFIP reintegró más de $ 973 millones a más de 484 mil pequeños contribuyentes que abonaron durante 2020 sus obligaciones por débito automático o tarjeta de crédito. El reintegro se suma a distintas medidas implementadas para las y los monotributistas como los Créditos a Tasa Cero o la moratoria que permite regularizar deudas en hasta 60 cuotas.

De acuerdo con el Decreto 1/2010 y la Resolución General (AFIP) 4309, los monotributistas tienen el beneficio del reintegro de 1 (una) cuota impositiva por año siempre que cumplan las siguientes condiciones:

Cumplan en tiempo y forma con el ingreso de las cuotas del monotributo vencidas en los 12 meses del año calendario, así como con las obligaciones formales y materiales que correspondan. Para el caso de inicio de actividad o de un período calendario irregular, el reintegro procede en un 50%, siempre que la cantidad de cuotas ingresadas en tiempo y forma fueran entre 6 (seis) y 11 (once).

Realicen el pago mediante: Débito directo en cuenta bancaria y/o Débito automático mediante la utilización de tarjeta de crédito.

“Muchos de los monotributistas que cumplen anualmente con estas condiciones no las van a poder cumplir en 2020 debido a las modificaciones de la Ley 27.639 en el Régimen del Monotributo”, indicó el tributarista Sebastián Domínguez, de SDC Asesores Tributarios. Y agregó: “Esa ley retrotrajo los valores de las cuotas del primer semestre de 2021 a los valores vigentes a diciembre 2020, generando saldos a favor en muchos casos”.

Según explicó el especialista, “de esta forma, aquellos monotributistas que utilizaron el saldo a favor para cancelar cuotas y realizaron el “stop debit” no han podido cumplir con las condiciones” para obtener el beneficio de devolución de 1 (una) cuotas del componente impositivo.

La Resolución 5100 modifica las condiciones exclusivamente para el año 2021. “Se tendrá acceso al beneficio si se abonan por lo menos 9 cuotas a través de débito directo en cuenta bancaria y/o Débito automático mediante la utilización de tarjeta de crédito y la totalidad de los restantes períodos mensuales por reimputación de saldos a favor o por: a) Transferencia electrónica de fondos; b) Débito automático mediante la utilización de tarjeta de crédito; c) Débito en cuenta a través de cajeros automáticos; d) Débito directo en cuenta bancaria; e) Pago electrónico mediante la utilización de tarjetas de crédito y/o débito; y f) Cualquier otro medio de pago electrónico admitido o regulado por el Banco Central de la República Argentina e implementado por la AFIP.

“En el contexto económico actual, esto implica un alivio para los monotributistas que recibirán la devolución de la cuota impositiva siempre que cumplan las condiciones indicadas”, aclaró Domínguez.

La Cámara de Senadores convirtió hoy en ley un proyecto que crea el Programa de Fortalecimiento y Alivio Fiscal para Pequeños Contribuyentes, el que permitirá que los monotributistas no deban afrontar ninguna deuda acumulada por la diferencia resultante entre lo que pagaron entre enero y junio y los nuevos valores establecidos por la ley 27.618. En el mismo debate, el Senado sancionó de manera definitiva un expediente que reforma los Impuestos a las Ganancias y Bienes Personales con el fin de fomentar el ahorro en pesos destinado a ampliar las exenciones en los mencionados Impuestos para los activos de inversiones financieras en moneda nacional. Ambos proyectos fueron aprobados por unanimidad y convertidos en ley.

?Con 60 votos afirmativos, quedan aprobados, por unanimidad, en general, el proyecto de medidas relativas al impuesto a las ganancias e impuesto sobre los bienes personales y el proyecto que crea el Programa de Fortalecimiento y Alivio Fiscal para Pequeños Contribuyentes

— Senado Argentina (@SenadoArgentina) July 16, 2021

La reforma de la ley del Monotributo elimina el retroactivo, con lo cual los monotributistas no deberán afrontar ninguna deuda acumulada por la diferencia resultante entre lo que pagaron entre enero y junio y los nuevos valores establecidos por la ley 27.618. Con este proyecto se busca dar mayor alivio fiscal y previsibilidad a la actividad económica de los monotributistas, que suman un total de 4.080.151 contribuyentes; de los cuales 1.592.466 (39%) se encuentran en el Área Metropolitana de Buenos Aires (AMBA) y 2.487.685 (61%) en el resto del país. Los contribuyentes debían pagar el monotributo con nuevos valores, pero la AFIP prorrogó el vencimiento del monotributo del 25 de junio al 5 de agosto próximo. A lo largo del proyecto del monotributo se fijan los incrementos que tendrán escalas en las cuales las más bajas podrán duplicar los montos de facturación. Otro punto central es que aquellos que se excedieron de la facturación prevista en su categoría podrán permanecer en el régimen siempre que no superen la facturación de $ 5,55 millones anuales y un patrimonio de hasta $ 6,5 millones. Asimismo, se contempla un plan de pagos para regularizar la deuda de los monotributistas, con un máximo de 60 cuotas, un interés de financiación no superior a 1,5% mensual, para deudas que se venían pagando en planes vigentes y caducos, y para contribuyentes que no ingresen al Alivio Fiscal Monotributo, entre otras cuestiones. El proyecto sobre Bienes Personales, en tanto, modifica los Impuestos a las Ganancias y Bienes Personales para fomentar el ahorro en pesos destinado a ampliar las exenciones en los mencionados Impuestos para los activos de inversiones financieras en moneda nacional. Esta iniciativa, cuando fue sancionada por Diputados, eliminó uno de los puntos polémicos, el artículo tercero, que permitía gravar por el tributo por bienes personales los plazos fijos que no se depositen por un plazo menor a 275 días.

Con información de Télam

En la sesión de esta semana, el Senado de la Nación buscará aprobar proyectos sobre Monotributo y Bienes Personales, que también ya cuenta con el aval de la Cámara baja.

La reforma de la Ley del Monotributo elimina el retroactivo con lo cual los monotributistas no deberán afrontar ninguna deuda acumulada por la diferencia resultante entre lo que pagaron entre enero y junio y los nuevos valores establecidos por la ley 27.618.

En tanto, el proyecto que modifica los Impuestos a las Ganancias y Bienes Personales busca fomentar el ahorro en pesos al ampliar las exenciones en los mencionados gravámenes para los activos de inversiones financieras en moneda nacional.

Ninguna de las iniciativas recibió modificaciones durante el debate en comisiones de la semana pasada, por lo que se descuenta que serían convertidas en ley por la Cámara alta.

Los integrantes de la comisión de Presupuesto que preside el cordobés Carlos Caserio escucharon la semana pasada los argumentos del subdirector General de Fiscalización de la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP), Julián Ruiz, en favor de ambos proyectos al sostener que beneficiaban a los contribuyentes argentinos.

En el caso del régimen de monotributo, Ruiz dijo que “viene a complementar lo que se votó en abril sobre el sostenimiento y la inclusión fiscal de los monotributistas”.

Ruiz agregó que este proyecto “beneficiará a 4,1 millones de aportantes y anunció que “se vuelve a los valores vigentes a diciembre de 2020”.

“La idea es que los que pasaron al régimen general puedan regresar al del monotributo. También se establece una moratoria con condonación de multas e intereses. Se trata de un plan de sesenta cuotas y cuya alícuota máxima de interés será del 1,5% mensual”, sostuvo el funcionario.

Respecto del proyecto sobre Bienes Personales, Ruiz subrayó que “la totalidad de los intereses generados en pesos por plazos fijos y demás instrumentos, como los plazos fijos UVA, no paguen Impuesto a las Ganancias”.

“Queremos beneficiar las inversiones en pesos, en detrimento de otro tipo de inversiones”, afirmó.

Además, destacó que, así como se exime del tributo de Bienes Personales a las cajas de ahorro, “se busca extender ese beneficio a las obligaciones negociables en pesos”.

“A partir de este proyecto, queremos eximir a esos instrumentos cuando tengan como objetivo una inversión productiva”, concluyó Ruiz.

Además, el Senado podría convertir en ley esta semana el nuevo marco de producción de biocombustibles que propone un corte del 5% para el gasoil y el biodiésel, y del 12% entre naftas y bioetanol, al que se suman otras iniciativas de tinte económico que prevén un alivio para monotributistas y cambios en el Impuesto a los Bienes Personales.

Las tres iniciativas recibieron dictamen favorable el miércoles pasado en distintos plenarios de comisiones de la Cámara alta, tras las exposiciones de funcionarios del Poder Ejecutivo.

El día preciso de sesión se definirá a principios de semana, señalaron fuentes legislativas.

La propuesta sobre biocombustibles, que ya fue votada por la Cámara de Diputados, establece un corte del 5% para el gasoil y el biodiesel, y del 12% entre naftas y bioetanol, marco que reemplazará al régimen que vence este lunes para este sector productivo.

El proyecto, además, establece que en el caso del combustible elaborado a base de caña de azúcar, los volúmenes deberán ser del 6% de la mezcla mínima obligatoria, y el mismo porcentaje para el bioetanol a base de maíz.

La iniciativa busca reemplazar el régimen que rige en el país desde hace quince años, que venció en mayo pasado y fue extendido temporalmente por el Poder Ejecutivo.

Uno de los datos destacados relacionados con el tema fue que en noviembre pasado el Senado sancionó un proyecto que prorroga por cuatro años la norma anterior.

La iniciativa luego fue girada a Diputados, donde no avanzó y en su lugar se presentó el nuevo régimen que obtuvo sanción la semana pasada.

En representación de la oposición, el senador Alfredo De Angeli (Juntos por el Cambio-Entre Ríos) lamentó que no haya habido un debate más amplio sobre esta propuesta, mientras que su par de bloque, la legisladora por Córdoba Laura Rodríguez Machado, calificó al proyecto como “antifederal, antiambiental y antiempleo”.

El presidente Alberto Fernández le solicitó hoy al titular de la Cámara de Diputados, Sergio Massa, que el Congreso debata y sancione un programa de mejoras para el monotributo y de alivio fiscal, al encabezar un encuentro que tuvo lugar esta tarde en la Casa Rosada.

Según informaron fuentes oficiales, el jefe de Estado se reunió con Massa para analizar el impacto del Régimen de Sostenimiento e Inclusión Fiscal para Pequeños Contribuyentes, que se implementó por ley. También estuvieron presentes el ministro de Economía, Martín Guzmán, y el secretario de Hacienda, Raúl Rigo. El pasado 4 de junio, la AFIP categorizó a más de cuatro millones de monotributistas y aplicó los nuevos valores de los distintos componentes del régimen para los primeros cinco meses del año, que implican un incremento del 35,3%. Al aplicarse con retroactividad a febrero último, esto generaría para muchos adherentes al régimen simplificado una de deuda que rondaría hasta $ 25.000. Ante esa situación, la AFIP anunció que habría un plan de pagos, pero ahora se analiza la posibilidad de dar marcha atrás con la categorización retroactiva.

El Gobierno Nacional estableció, en la Resolución General 5003/2021 publicada en el Boletín Oficial, un aumento de un 35% al monotributo retroactivo al mes de enero de 2021, reclamando saldos que ya fueron pagados en tiempo y forma. Frente a esto, el Concejal Leo Calaianov presentó un proyecto solicitando que el Gobierno Nacional revea esta nueva normativa.

El aumento implica entonces que aquellos quienes sean monotributistas de repente se encuentren con una deuda dependiendo de la categoría en la que se encuentren, por conceptos previamente saldados. Estas disposiciones impactan a gran parte del sector productivo, que forman parte de uno de los pilares esenciales para el sostenimiento de la actividad económica.

“Notamos una absoluta falta de sensibilidad ante las nuevas medidas anunciadas por AFIP. Sigue castigando a uno de los sectores más golpeados por la situación actual, donde en muchos casos se ven disminuidos sus ingresos y sin recibir ayuda alguna por parte del Estado Nacional” Expresó Calaianov. “Es por esto que pedimos suspender de manera urgente el aumento, para que los pequeños y medianos emprendedores puedan seguir funcionando”.